Muchos propietarios de viviendas en alquiler aún dudan sobre si declarar estos ingresos en su declaración del IRPF. Sin embargo, no hacerlo puede salir caro. Además de exponerse a sanciones, se pierde el acceso a importantes reducciones fiscales.
No Declarar Puede Salirte Muy Caro
Los rendimientos procedentes del alquiler de viviendas tienen una reducción general del 50% en el IRPF, por lo que solo se tributa por la mitad del beneficio obtenido. Incluso, si el contrato se firmó antes del 26 de mayo de 2023, esa reducción asciende al 60%.
No obstante, si no declaras esos ingresos y es Hacienda quien los detecta, se pierde por completo esa reducción, y deberás tributar sobre el 100% de los rendimientos. Además, podrías enfrentarte a sanciones adicionales, lo que supone una doble penalización que es mejor evitar.
¿Cómo Detecta Hacienda los Alquileres No Declarados?
Aunque se trate de acuerdos entre particulares, Hacienda dispone de medios para detectar los alquileres no declarados:
- Si el inquilino declara el domicilio como su vivienda habitual, esa información llega directamente a la Agencia Tributaria.
- Las compañías eléctricas informan sobre los consumos de las viviendas, lo que permite a Hacienda saber si una vivienda está ocupada o no.
Requisitos para Aplicar la Reducción Fiscal por Alquiler
Para disfrutar de la reducción del 50%, 60%, 70% o incluso el 90% en los rendimientos del alquiler (según el caso), es necesario cumplir una serie de requisitos:
- Ser residente en España
Debes ser contribuyente del IRPF. Si no lo eres, deberás declarar mediante el IRNR (modelo 210), sin derecho a reducción.
- Destino de la vivienda: uso permanente
La vivienda debe estar alquilada como residencia habitual del inquilino. Quedan excluidos:
- Apartamentos vacacionales
- Alquileres a estudiantes o profesores durante solo el curso escolar
- Que se trate de rendimientos del capital inmobiliario
Solo puedes aplicar la reducción si los ingresos se consideran rendimientos del capital inmobiliario. No se aplica si se considera una actividad económica, algo que solo sucede si gestionas múltiples inmuebles y tienes personal contratado a jornada completa para ello.
- Declarar las rentas correctamente
Las rentas deben incluirse en tu declaración del IRPF y antes de que Hacienda inicie un procedimiento de comprobación. Si se detecta antes, pierdes el derecho a aplicar la reducción.
- Límites de precio en zonas tensionadas
Para contratos formalizados a partir del 26 de mayo de 2023, y si el inmueble se encuentra en una zona residencial tensionada, el precio del alquiler:
- No debe superar el precio de la última renta del contrato anterior actualizado
- Puede incrementarse hasta un 10% solo en ciertos casos (rehabilitación, mejoras energéticas o contratos de larga duración)
Conclusión
Declarar los ingresos por alquiler no solo te mantiene dentro de la legalidad, sino que además te permite beneficiarte de importantes reducciones fiscales. No asumir esta obligación puede tener consecuencias económicas significativas.
Antes de presentar tu declaración, asegúrate de:
- Cumplir todos los requisitos
- Tener claro el destino del inmueble
- Ajustarte a las condiciones de reducción fiscal
Si tienes dudas o necesitas asesoramiento, te recomendamos acudir a nuestros profesionales fiscales.